¿Tienes depósitos, inversiones, cuentas en España o en el extranjero y dudas sobre cuándo deberías declarar estos rendimientos?
Pues entonces estás en el artículo adecuado porque te voy a contar todo lo que debes saber para que evites multas innecesarias a la hora de invertir.
Antes de empezar, déjame explicarte cómo tributan tus ahorros e inversiones en la declaración de la renta, todo lo que voy a contar aquí aplica si estás tributando en España, no lo apliques si vives o trabajas en el extranjero, porque en cada país hay diferentes reglas.
¿Cómo se tributan los ingresos en la renta por las inversiones?
No te preocupes, que no te lo voy a hacer tedioso, solo quiero que entiendas que existen 2 asientos en los que debes reflejar tus ahorros/inversiones:
- Base imponible general: Aquí se declara lo que se percibe como trabajo por cuenta ajena o propia.
- Base imponible del ahorro: Aquí se declara los beneficios de las inversiones.
Cuidado, que aunque tu plan de pensiones lo consideres como una inversión a largo plazo para tu jubilación, en realidad tributa en la base imponible general porque es considerado como una renta del trabajo, pero hoy solo hablaremos de la base imponible del Ahorro, es decir, de los beneficios de las inversiones propiamente dichas.
La base imponible del ahorro
Dentro de esta Base Imponible del Ahorro, hacienda distingue entre rendimientos de capital mobiliario y las ganancias / pérdidas patrimoniales.
- Rendimientos de capital mobiliario: Son los rendimientos íntegros. Por ejemplo, las cuentas corrientes y depósitos, los dividendos de acciones, cupones de títulos de renta fija, seguros de vida, etc.
- Ganancias / pérdidas patrimoniales: Son aquellas variaciones en el valor del patrimonio, ya sea por la compra y venta de un activo cuando el activo se ha revalorizado o por la obtención de un premio. Por ejemplo, venta de acciones, ETFs, futuros, fondos de inversión o la venta de inmuebles.
Estos dos tipos de rentas se pueden compensar a la hora de pagar los impuestos en la declaración (tal y como se ve en la imagen). Es decir, que puedes restar las pérdidas a las ganancias que obtengas para que de esta forma pagues solamente los impuestos por tus ganancias reales, balanceando los dos tipos de renta.
Sobre el resultado final de ese balanceo se aplicará los siguientes tipos del ahorro:
- Ganancias hasta 6.000 €: 19%
- Ganancias entre 6.000 y 50.000 €: 21%
- Ganancias entre 50.000 y 200.000 €: 23%
- Ganancias entre 200.000 y 300.000 €: 27%
- Ganancias superiores a 300.000 €: 28%
Si solamente inviertes en un activo sin utilizar la compensación que he explicado, fíjate solamente en el beneficio que has obtenido y qué porcentaje de impuestos te tocaría pagar.
El pago a hacienda por diferentes vehículos de inversión
Para entender bien todo este proceso, debes saber que existen varios vehículos de inversión y no todos tributan de la misma manera. En este artículo me voy a centrar en 2 de ellos.
- Las acciones que entran dentro de la ganancia patrimonial
- Los dividendos que entran dentro de los rendimientos de capital mobiliario.
Al final, tanto en las acciones como en los dividendos pagarás los mismos impuestos (los de la tabla que van de 19% al 28%) pero en los dividendos hay un añadido, que es una retención que se le aplica, ahora lo vemos.
Acciones
Forman parte como he dicho de las ganancias y pérdidas patrimoniales. Esto quiere decir que solo pagarás los impuestos en el caso de que vendas la acción.
Da igual si ha subido un 100% o bajado un -20%, ganarás o perderás cuando vendas la acción.
- ¡Ojo! Cuando digo que tienes que pagar cuando vendes no estoy hablando de pagar al momento de la venta, sino que se paga en la próxima declaración de la renta.
Te pongo un ejemplo:
Si yo compro una acción hoy (del BBVA por ejemplo) que está a 10 € y el mes que viene esa acción sube a 20€, no pasa nada, no he ganado nada. Tengo una acción por el valor de 20€ y listo.
Pero si el mes que viene quiero vender la acción a 20€. Yo he comprado la acción a 10€ y la vendo a 20€, eso significa que he tenido una ganancia patrimonial de 10€.
Sobre esos 10€ tendré que declarar en la próxima declaración de la renta el 19% (como hemos visto antes en la tabla, que del 0 a 6.000€ se paga el 19%). Es decir, tendré que pagar 1,9 €.
¿Por qué es importante saber que no se paga al momento y si en la próxima declaración?
Pues porque todas las compras y ventas que hagas no tienes que esperarte a pagar los impuestos, tú puedes seguir reinvirtiendo las ganancias en otros activos.
Eso sí, debes apuntar todos los movimientos en un excel para tener un control o descargarte el extracto fiscal desde el broker que utilices, donde te saldrán todos los movimientos que has hecho para poder declararlo.
Ten en cuenta que las primeras acciones que vendes son las primeras que compraste, es decir que en las acciones no se retrasa el pago del impuesto. No existe un diferimiento fiscal a diferencia de los fondos de inversión por ejemplo, porque cada vez que tu vendes tus acciones, tributas el porcentaje que te toca en hacienda.
Recuerda que si estás en pérdidas (cosa que puede pasar), puedes compensarlas con el dinero que hayas ganado en otras operaciones o en otros vehículos de inversión como he dicho antes con el balanceo.
Dividendos
Bien, ¿Y qué pasa si en vez de esperar a vender la acción estás cobrando dividendos de esas acciones?
Pues también se debe tributar, pero funciona diferente a la compra y venta de acciones. Los dividendos tributan como rendimientos de capital mobiliario y tampoco tienen diferimiento fiscal, es decir, que aunque tú mantengas las acciones sin venderlas, vas a pagar impuestos con una retención al momento que recibas el dividendo en tu cuenta bancaria.
Me explico, volviendo al ejemplo de antes con las acciones del BBVA.
- Si yo compro una acción o acciones a 100 € y las vendo más adelante a 200 €, en la declaración de la renta pagaré los impuestos relativos a los 100€ de beneficio, eso en el caso de la compra venta.
- Pero si compro a 100€, mantengo esas acciones y de esos 100 (por ser parte de la empresa) me reparten 20 € en dividendos (me lo invento), esos 20€ que recibo de manera semestral, me hacen la retención del IRPF en el mismo momento que recibo la cantidad en la cuenta (cómo una nómina).
- 20 € – 19% = 16,2 € me llegarían a la cuenta. Siempre y cuando tu broker tenga sede en España, de lo contrario, si tu broker tiene sede en otro país, tendrás que mirar las condiciones y la manera de tributar el IRPF porque no lo harán en automático.
Es importante que sepas que la diferencia entre la compra y venta de acciones y los dividendos es la retención en el momento en el caso de los dividendos.
Cuando tengas que hacer la declaración de la renta, tendrás que mirar el extracto de movimientos y pagar los impuestos por tus ganancias de compra y venta de activos pero no el de los dividendos ya que te lo han retenido con antelación.
Si a final de año estás en el grupo de tributar el 23% en ganancias pero te han retenido con antelación un 19% en dividendos, en la declaración solo pagarás la diferencia del 4% en la parte de dividendos. Solamente te retienen el mínimo, luego hay que ver las ganancias totales a final de año.
En caso de duda o que ya empieces a realizar muchas operaciones, consulta siempre con un asesor fiscal que es el experto en la materia.
Antes de pasar al siguiente punto a tener en cuenta a la hora de tributar tus inversiones, si estás empezando desde cero y tu cabeza está llena de dudas, he creado un ebook totalmente gratuito.
¿Qué ocurre con la doble imposición fiscal?
Como su nombre indica es cuando te quitan dos veces impuestos ¿Esto cuándo ocurre? Te lo explico con un ejemplo.
Si en vez de invertir en el BBVA, quieres invertir en Coca Cola, debes saber que Coca Cola cotiza en Estados Unidos, en dólares. Por lo tanto, cuando esta empresa te pague esos dividendos te van a retener directamente en Estados Unidos (en dólares).
¿Qué significa esto? ¿Que cuando llegue a España también me van a retener en euros?
Pues si no haces nada, si. Para evitar esa Doble Imposición Fiscal lo que debes hacer es rellenar el tratado entre países que son los tratados de doble imposición que se utilizan para que no te cobren dos veces la retención de los dividendos.
Si se te pasa y no rellenas el formulario, no te preocupes, a la hora de realizar la declaración de la renta cuando te toque, puedes solucionar este problema con la ayuda de un profesional para que te lo devuelvan o compensen de alguna manera.
Esto es importante si son cantidades de dinero altas, si te cobran dos veces por poca cantidad, bueno, se soluciona pero tampoco sería un drama, pero cuando te pagan 2000 € o 3000€ de dividendos, la cantidad de retención es elevada como para que te cobren 2 veces.
Aquí entra en juego el coste de oportunidad, ese dinero lo puedes reinvertir en seguir generando beneficios y no tener que esperar a la declaración para reclamarlo y que te lo devuelvan.
De todas formas, hoy en día, en la mayoría de plataformas, cuando te abres una cuenta ya te hacen las preguntas necesarias que rellenan este tipo de documento de manera indirecta.
Si estás en este tipo de plataforma puedes ir a ajustes para rellenar el documento o mandar un mail a soporte, es importante que lo tengas rellenado porque por ejemplo la retención de Estados Unidos es más alta que la retención en España, al tener este documento rellenado, la retención será menor y equivalente a España.
Ten en cuenta que cada país tiene su tratado, si eres una persona que va a llevar a cabo una estrategia en dividendos, investiga primero para rellenar los tratados del país donde vayas a invertir.
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Con esto estaría lo que tienes que tener en cuenta al invertir. El tema de los impuestos hay muchos vehículos de inversión con sus propios matices a la hora de declararlos, si te interesa que hable de alguno en concreto déjamelo en comentarios.
Recuerda como siempre digo, tus sueños son posibles.
¡Hasta el próximo artículo!
